Экономический анализ деятельности банка Синергия МФПУ Ответы к тесту

А
Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, увеличивая итог баланса на сумму операции, следует отнести…
погашение ссудной задолженности не клиентам банка
погашение кредиторской задолженности
взносы учредителей в уставный фонд
закрытие текущих и расчетных счетов

Анализируя бухгалтерскую отчетность банка, к операциям, которые вызывают изменения и в активе, и в пассиве баланса, уменьшая итог баланса на сумму операции, следует отнести …
начисление процентов за пользование ссудой со счетов клиентов банка на счет доходов
перечисление средств клиентов с расчетных счетов на депозитные
погашение дебиторской задолженности
закрытие текущих и расчетных счетов

В
В условиях нарастания инфляции банк должен отдать приоритет … в общей структуре доходов
сокращению доли комиссионных доходов
сокращению доли прочих доходов
увеличению доли комиссионных доходов
сокращению доли процентных доходов
увеличению доли процентных доходов

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска, в случае вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде (обесценение в размере от 21 до 50 %), банк обязан отнести ссуду к … категории
проблемной
безнадежной
сомнительной
нестандартной

В соответствии с балансом, к источникам собственных средств банка относит(ят)ся …
переоценка основных средств
наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты
обязательные резервы, перечисленные в Банк России

Д
Для проведения анализа и оценки экономического положения банков необходимо использовать …
Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П
Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И
Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У
Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И

Для оценки доходности банка применяется показатель отношения прибыли банка …
к привлеченным средствам
к капиталу
к активам, взвешенным с учетом кредитного риска
к активам

Для характеристики качественного состава собственных средств банка используют коэффициент иммобилизации, рассчитываемый как отношение суммы иммобилизации к величине …
долгосрочных активов
собственных средств – нетто
собственных средств – брутто

Для проведения анализа обоснованности формируемого банком резерва на возможные потери по ссудам необходимо использовать …
Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И
Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П
Инструкцию Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И
Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П

К
К показателям, уменьшающим капитал банка, относит(ят)ся …
превышение вложений в основные средства над суммой источников основного и дополнительного капитала
непокрытые убытки текущего года и предшествующих лет
прирост стоимости имущества за счет переоценки
субординированный кредит по стоимости ниже рыночной

К доходам банка, полученным от прочих источников, относит(ят)ся
доходы за оказание информационных услуг
доходы от участия в капиталах других экономических субъектов
доходы от кредитных операций дочерних банков

Коэффициент дефицита ликвидности рассчитывается …
нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств
как процентное отношение общей суммы обязательств к общей сумме требований банка
как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к сумме обязательств до востребования + непокрытый убыток + резервы на возможные потери
нарастающим итогом как процентное отношение абсолютной суммы дефицита ликвидности к общей сумме обязательств до востребования

Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается как отношение …
чистой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации
балансовой прибыли к величине уставного капитала кредитной организации
балансовой прибыли к величине собственных средств (капитала) кредитной организации

Коэффициент, показывающий достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов, – это …
норматив (коэффициент) текущей ликвидности
коэффициент нетто-займа на межбанковском рынке
норматив (коэффициент) достаточности капитала
коэффициент покрытия

Коэффициент кредитной активности банка – это …
отношение суммы выданных кредитов, кроме межбанковских, к величине клиентской базы
отношение суммы кредитов, отнесенных на счет просроченных ссуд, к сумме кредитов, подлежащих погашению за рассматриваемый период
отношение суммы выданных кредитов, за исключением межбанковских, к величине чистых активов

Н
Не располагая финансовыми средствами для выплаты по итогам года в полном объеме объявленных дивидендов по акциям и процентов по облигациям, банк может …
выплатить проценты по облигациям, а оставшиеся средства направить на выплату дивидендов по акциям
выплатить проценты по облигациям, а выплату дивидендов осуществить за счет средств резервного фонда банка
установить пониженный процент по облигациям так, чтобы хватило средств на выплату дивидендов по акциям
выплатить дивиденды по акциям, а оставшиеся средства направить на выплату процентов по облигациям

Неверно, что в состав источников собственных средств банка включается …
эмиссионный доход
прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией
прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет ежегодной его переоценки
субординированный кредит

Неверно, что в расчет иммобилизации капитала банка включает(ют)ся …
фонды банка
паи и прочие долгосрочные вложения в другие предприятия, а также кредитные организации
остаточная стоимость капитализированных активов (стоимость основных средств за минусом износа) и паи
банковские расходы

Неверно, что вкладом в уставный капитал банка может (могут) быть …
принадлежащее учредителям банка на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством, в котором может располагаться банк
привлеченные денежные средства
принадлежащее учредителям банка на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов
принадлежащие учредителям банка на праве собственности нематериальные активы
средства, поступающие в оплату акций

Неверно, что удельный вес … является показателем деловой активности банка на финансовом рынке
вкладов физических лиц
активов, непосредственно участвующих в приносящих доход операциях,
привлеченных средств, направляемых в кредиты,
иммобилизованных банком активов

Неверно, что оценка активов банка осуществляется по результатам оценки …
процентного отношения дополнительного капитала к основному капиталу
удельного веса просроченных ссуд в общем объеме ссуд
процентного отношения расчетного резерва на возможные потери по ссудам к собственному капиталу
процентного отношения не покрытых резервами активов к собственному капиталу

П
При решении вопроса о размещении средств информация для кредиторов банка … является обязательной
о величине собственных средств банка
об эффективной процентной ставке
о наличии оптимальных по сроку и цене ресурсов

Показатель, уменьшающий величину капитала банка, – это …
ненадлежащие активы
эмиссионный доход
активы
субординированный кредит сроком более 5 лет

Показатель финансового рычага равен отношению …
прибыли к доходам
прибыли к капиталу
активов к капиталу

Показатель, отражающий способность менеджмента банка контролировать свои расходы, – это …
рентабельность активов, приносящих доход
рентабельность общего капитала
прибыль, приходящаяся на единицу дохода

Показатель, уменьшающий величину основного капитала банка, – это …
эмиссионный доход
субординированный кредит сроком менее 30 лет
активы
не полностью сформированный уставный капитал банка
чистые активы

С
Ситуация, когда более 50 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, прежде всего, может являться следствием …
недополучения доходов по кредитам
привлечения банком ломбардных кредитов Банка России
привлечения банком средств физических лиц до востребования

Статья 1 «Денежные средства», входящая в балансовый отчет банка, включает…
средства акционеров (участников) банка
платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте
корреспондентский счет банка в Банке России

У
Уменьшение расчетного резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности при росте объема ссудной задолженности может свидетельствовать о том, что …
банк снижает объемы кредитования в связи со снижением кредитоспособности заемщиков
банк снижает объемы выдаваемых ссуд с высокой степенью риска
в банке растет объем полученных процентных доходов, но при этом более интенсивно растут уплаченные процентные расходы

Ч
Чистая процентная маржа – это …
курсовая разница (положительная и отрицательная) в связи с переоценкой банком суммы долгового обязательства в виде процентов по кредиту, выданному в иностранной валюте
доход, полученный банком от размещения предприятиями и организациями временно свободных средств на депозитных счетах в банках
суммы уплаченных просроченных процентов, списанных просроченных процентов с баланса банка
разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу

Неверно, что ситуация, когда более 85 % процентных доходов банк получает от ссудных операций, но при этом расходы на привлечение средств составляют в процентных расходах банка около 90 %, может являться следствием
недополучения доходов по кредитам 
привлечения банком средств физических лиц 
снижения доходов у заемщиков банка