Взыскания налогов осуществляются за счет денежных средств недоимщиков не позднее _________ операционного(ых) дня(ей), следующего(их) за днем получения им указанного поручения (распоряжения)
   -> одного
   двух
   пяти
   трех
В процессе приобретения и накопления материальных благ взимаются
   -> подоходно-поимущественные налоги
   казначейские налоги
   нотариальные налоги
   казначейские боны
Впервые в отечественной литературе термин «налог» был употреблен в ______ г.
   -> 1765
   1738
   1815
   1801
Данная функция налогов выражается в признании государством особых заслуг определенных категорий граждан перед обществом и в предоставлении им определенных налоговых льгот – это ________ функция
   -> поощрительная
   стимулирующая
   регулирующая
   контрольная
Данная функция направлена на поддержку тех или иных экономических процессов и реализуется через систему льгот, исключений, преференций (предпочтений), увязы-ваемых с льготообразующими признаками объекта налогообложения, – это ______ функция
   -> стимулирующая
   регулирующая
   поощрительная
   контрольная
Данная функция призвана способствовать решению задач налоговой политики государства посредством налоговых механизмов – это _________ функция
   -> регулирующая
   стимулирующая
   поощрительная
   контрольная
Действия, совершаемые одним лицом (налоговым представителем) от имени другого лица (налогоплательщика) в силу полномочий, основанных на доверенности, указании закона либо акте компетентного государственного органа или органа местного самоуправления, которые непосредственно создают, изменяют и прекращают налоговые права и обязанности налогоплательщика, – это налоговое(ая)
   -> представительство
   честность
   прогрессия
   регрессия
Деятельность органов государственной власти, местного самоуправления и участников налоговых отношений по определению концепции формирования, структуры и объема государственных доходов; корректировке действующей системы налогов и сборов; содержанию объектов налогообложения; составу налогооблагаемой базы и размеров налоговых ставок; формированию налогового законодательства; разработке и исполнению планов мобилизации налоговых поступлений в бюджет и внебюджетные фонды, а также по контролю за их исполнением и соблюдением налогового законодательства – это __________ процесс
   -> налоговый
   казначейский
   нотариальный
   факторинговый
До решения вопроса о применении дисциплинарной ответственности работник налогового органа может быть временно отстранен от исполнения должностных обязанностей на срок не более
   -> одного месяца
   двух месяцев
   180 дней
   трех месяцев
Единая централизованная вертикальная иерархическая система государственных органов исполнительной власти – это _____________ органы
   -> налоговые
   абонементные
   свободные
   горизонтально-вертикальные
Единый налог на вмененный доход относится к налогам
   -> реальным
   вертикальным
   горизонтальным
   вертикально-горизонтальным
Из перечисленного – Адам Смит сформулировал и обосновал следующие принципы, которые должны быть реализованы в налоговой системе демократического госу-дарства: 1) справедливость; 2) определенность; 3) удобство; 4) эффективность; 5) товарность;6) материальность
   -> 1, 2, 3, 4
   1, 2, 3, 4, 5, 6
   1, 2, 3
   2, 4, 6
Из перечисленного – в зависимости от направленности действия и смысла решаемых задач основные принципы налогообложения и сборов можно разделить на следующие группы: 1) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ консти-туционного строя; 2) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основных прав и свобод налогоплательщиков; 3) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма; 4) принципы сбережения; 5) принципы расходования
   -> 1, 2, 3,
   1, 2, 3, 4, 5
   1, 2, 4
   1, 2, 4, 5
Из перечисленного – в зависимости от того, на изменение какого элемента структуры налоги делятся на следующие группы: 1) изъятия; 2) скидки; 3) освобождения; 4) пулы
   -> 1, 2, 3
   1, 2, 3, 4
   1, 2
   только 1
Из перечисленного – в качестве налогоплательщиков к физическим лицам относятся: 1) резиденты Российской Федерации; 2) нерезиденты Российской Федерации; 3) российские организации; 4) иностранные организации
   -> 1,2
   3, 4
   только 2,4
   только 4
Из перечисленного – в качестве обособленных подразделений юридических лиц в соответствии со ст. 55 ГК РФ выступают: 1) филиалы; 2) представительства; 3) объеди-нения; 4) сообщества
   -> 1, 2
   1, 2, 3,4
   1, 2, 3
   только 1
Из перечисленного – в области налогообложения выработаны несколько вариантов решения проблемы юридической трактовки налога: 1) к налогам относят любые изъятия средств для формирования доходной части бюджета; 2) налог есть одна из форм фискальных платежей, отвечающая определенным требованиям; 3) налог – это казначейская нота; 4) налог – это казначейский вексель
   -> 1, 2
   1, 2, 3, 4
   1, 2, 3
   2, 4
Из перечисленного – в систему источников налогового права входят: 1) Конституция Российской Федерации; 2) нормы международного права и международные договоры Российской Федерации; 3) специальное налоговое законодательство (в НК РФ оно именуется законодательством о налогах и сборах); 4) общее налоговое законодательство (иные федеральные законы, содержащие нормы налогового права); 5) подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами; 6) решения Конституционного Суда РФ; 7) постановления Верховного Суда Российской федерации
   -> 1, 2, 3, 4, 5, 6
   1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
   1, 2, 3, 6, 7
   1, 2, 3, 7
Из перечисленного – в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязан-ностей (совершение должностного проступка) на работника налогового органов могут налагаться следующие меры дисциплинарной ответственности: 1) замечание; 2) выговор; 3) строгий выговор; 4) предупреждение о неполном служебном соответствии; 5) увольнение
   -> 1, 2, 3, 4, 5
   2, 5
   2, 3, 5
   1, 2, 3, 5
Из перечисленного – в современной системе налогообложения налоги выполняют следующие функции: 1) распределительную (социальную); 2) фискальную; 3) регули-рующую; 4) контрольную; 5) поощрительную; 6) вертикальную
   -> 1, 2, 3, 4, 5
   1, 3, 4
   1, 4
   1, 2, 3, 4, 5, 6
Из перечисленного – в соответствии со ст. 25 НК РФ, сборщиками налогов и сборов могут быть: 1) государственные органы исполнительной власти; 2) исполнительные органы местного самоуправления; 3) уполномоченные государственные органы и должностные лица; 4) абонементные органы
   -> 1, 2, 3
   1, 2, 3, 4
   1, 3
   только 1
Из перечисленного – в соответствии со ст. 9 ПК РФ, участниками налоговых правоотношений являются и финансовые органы: 1) Министерство финансов Российской Федерации; 2) министерства финансов республик — субъектов Российской Федерации, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов; 3) финансовые управления (департаменты, отделы) администраций муниципальных образований
   -> 1, 2, 3
   только 1
   только 1, 2
   только 3
Из перечисленного – выделяют следующие основные методы налогообложения: 1) рав-ное; 2) пропорциональное; 3) прогрессивное; 4) регрессивное; 5) свободное; 6) обязанное
   -> 1, 2, 3, 4
   1, 2, 3, 4, 5, 6
   2, 3, 6
   3, 4, 5, 6
Из перечисленного – за нарушение действующего законодательства таможенные органы и их должностные лица несут: 1) гражданскую ответственность; 2) дисцип-линарную ответственность; 3) административную ответственность; 4) уголовную ответственность; 5) федеральную ответственность
   -> 1, 2, 3, 4
   1, 2, 3, 4, 5
   2,3, 5
   3, 5
Из перечисленного – за неправомерные действия или бездействие должностные лица налоговых органов несут: 1) гражданскую ответственность; 2) дисциплинарную ответственность; 3) административную ответственность; 4) уголовную ответственность, в соответствии с законодательством Российской Федерации; 5) специальную ответственность
   -> 1, 2, 3, 4
   1, 2, 3, 4, 5
   1, 2, 3, 5
   2, 3, 5
Из перечисленного – к специальным налоговым режимам относятся: 1) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства; 2) система налогообложения в свободных экономических зонах; 3) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях; 4) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции;
5) аварийная система налогообложения
   -> 1, 2, 3, 4
   1, 2, 3, 4, 5
   1, 3
   2, 4, 5
Из перечисленного – к субъектам иностранного права в налоговых отношениях приме-няются следующие основные режимы налогообложения: 1) национальный режим; 2) режим недискриминации; 3) режим наибольшего благоприятствования; 4) режим взаимности; 5) международный режим
   -> 1, 2, 3, 4
   1, 2, 3, 4, 5
   2, 3, 4, 5
   2, 3, 4
Из перечисленного – к юридическим признакам налога относят следующие: 1) налог – это отчуждение части собственности субъектов в доход государства; 2) налог устанавливается и вводится законом; 3) налог – это обязательный взнос, уплата которого носит принудительный характер; 4) внесение налога происходит в денежной форме; 5) налог уплачивается на основе безвозмездности; 6) налоги вносятся в бюджет или во внебюджетный фонд; 7) налоги – абстрактные платежи, которые обычно не имеют целевого назначения
   -> 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
   1, 2, 3, 4
   1, 2, 3, 5, 7
   1, 2, 3, 6
Из перечисленного – назовите существенные элементы юридического состава налога:
1) налогоплательщик (субъект налога); 2) объект налога; 3) предмет налога; 4) масштаб налога; 5) метод учета налоговой базы; 6) налоговый период; 7) единица налого-обложения; 8) тариф ставок (налоговая ставка (норма налогового обложения) и метод налогообложения); 9) порядок исчисления налога; 10) отчетный период; 11) сроки уплаты налога; 12) способ и порядок уплаты налога
   -> 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
   1, 2, 3, 8, 9
   1, 2, 8
   1, 2, 3, 8, 11, 12
Из перечисленного – налогоплательщиками налога на добавленную стоимость приз-наются: 1) организации; 2) индивидуальные предприниматели; 3) лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации
   -> 1, 2, 3
   только 1, 2
   только 1
   только 1, 3
Из перечисленного – объектом налогообложения для налогоплательщиков единого социального налога признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по: 1) трудовым договорам; 2) граж-данско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям); 3) авторским договорам, 4) федеральным договором
   -> 1, 2, 3
   1, 2, 3, 4
   1, 2
   только 2
Из перечисленного – органами власти специальной компетенции являются: 1) Феде-ральная налоговая служба; 2) Министерство финансов Российской Федерации; 3) Феде-ральная таможенная служба; 4) органы государственных внебюджетных фондов; 5) ава-рийные службы
   -> 1, 2, 3, 4
   1, 2, 3 4, 5
   1, 2, 3
   1, 2
Из перечисленного – освобождения от уплаты налога можно разделить на виды по формам предоставления льгот: 1) снижение ставки налога; 2) сокращение окладной суммы; 3) отсрочка или рассрочка уплаты налога; 4) целевой налоговый кредит;
5) возврат ранее уплаченного налога; 6) зачет ранее уплаченного налога
   -> 1, 2, 3, 4, 5, 6
   только 1, 2, 3
   только 1
   только 1, 2, 6
Из перечисленного – основания для привлечения должностных лиц налоговых органов к уголовной ответственности предусмотрены гл. 30 Уголовного кодекса Российской Федерации: 1) злоупотребление должностными полномочиями; 2) превышение долж-ностных полномочий; 3) незаконное участие в предпринимательской деятельности; 4) получение взятки; 5) служебный подлог; 6) халатность
   -> 1, 2, 3, 4, 5, 6
   1, 2, 4
   1, 2. 4, 6
   1, 2, 3, 4
Из перечисленного – основу для определения резидентства юридических лиц составляют следующие тесты (или их комбинации): 1) тест инкорпорации; 2) тест юридического адреса; 3) тест места осуществления центрального управления и контроля; 4) тест места осуществления текущего управления компанией; 5) тест деловой цели; 6) форма собственности; 7) численность работающих на предприятии; 8) вид хозяйственной деятельности
   -> 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
   2, 4, 6, 8
   2, 3, 4, 5, 6, 8
   2, 3, 5, 6, 8
Из перечисленного – отчетными периодами по налогу на прибыль организаций признаются: 1) первый квартал календарного года; 2) полугодие календарного года; 3) девять месяцев календарного года; 4) календарный год
   -> 1, 2, 3
   1, 2, 3, 4
   1, 4
   только 2
Из перечисленного – подоходно-поимущественные налоги делятся на: 1) личные;
2) реальные; 3) косвенные; 4) прямые
   -> 1, 2
   1, 2, 3, 4
   3, 4
   2, 4
Из перечисленного – специальное налоговое законодательство (в НК РФ оно именуется законодательством о налогах и сборах), включает в себя следующие элементы: 1) Феде-ральное законодательство о налогах и сборах (или Законодательство о налогах и сборах Российской Федерации); 2) региональное законодательство о налогах и сборах;
3) нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления
   -> 1, 2, 3
   только 1
   только 1, 3
   только 2, 3
Из перечисленного – существуют несколько основных способов уплаты налога: 1) упла-та налога по декларации; 2) уплата налога у источника дохода; 3) кадастровый способ уплаты налога; 4) патентный способ уплаты налога
   -> 1, 2, 3
   1, 2, 3, 4
   1, 2
   только 2
Из перечисленного – таможенными органами РФ являются Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения: 1) региональные таможенные управления Российской Федерации; 2) таможни Российской Федерации; 3) таможенные посты Российской Федерации
   -> 1, 2, 3
   только 2
   только 3
   только 2, 3
Из перечисленного – элементы структуры налоговых правоотношений: 1) субъекты правоотношения; 2) содержание правоотношения; 3) объект правоотношения; 4) форма правоотношения; 5) общество правоотношения
   -> 1, 2, 3
   1, 2, 3, 4, 5
   1, 3, 4
   1, 3
Изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов, – это _____________ кредит
   -> инвестиционный налоговый
   инновационный налоговый
   банковский
   бюджетный
Имущество, прибыль, доход либо иное экономическое основание, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога, – это ___________ налогообложения
   -> объект
   субъект
   структура
   соглашение
Лица, отношения между которыми могут оказывать непосредственное влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, – это __________ лица
   -> взаимозависимые
   взаимозаменяемые
   взаимоспособные
   взаимоконкретные
Лицо, на котором лежит юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств, – это _________ налогообложения
   -> субъект
   объект
   структура
   соглашение
Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется налогоплательщиком
   -> самостоятельно в отношении каждого добытого полезного ископаемого
   государством
   регионом
   местными органами
Налоговая декларация представляется не позднее ________________ года, следующего за истекшим налоговым периодом
   -> 30 апреля
   20 мая года
   25 мая года
   10 мая года
Налоговые органы в их сегодняшнем виде формируются в России с _________ г.
   -> 1991
   1998
   2000
   2005
Налоговые ставки при обложении налогом на имущество предприятий устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать ______%
   -> 2,2
   5
   2,5
   3
Налоговый период – это календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база, и исчисляется сумма налога,
   -> подлежащая уплате
   системный период
   территориальный период
   казначейский период
Налогообложение – это категория определяющая процессы и механизмы перераспределения валового (совокупного) общественного продукта с целью создания финансовой основы существования
   -> государства
   казначейская
   нотариальная
   банковская
Налоговый кредит – это изменение срока уплаты налога на срок от
   -> трех месяцев до 1,5 лет
   одного месяца до одного года
   10 до 20 дней
   2 лет до 3-х лет
Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный(ая)
   -> год
   месяц
   квартал
   неделя
Налоговым периодом при обложении земельным налогом признается
   -> календарный год
   полугодие
   квартал
   календарный месяц
Налоговым периодом при обложении налогом на добавленную стоимость признается
   -> календарный месяц
   календарный год
   квартал
   полугодие
Налоговым периодом при обложении налогом на игорный бизнес признается
   -> календарный месяц
   календарный год
   полугодие
   квартал
Налоговым периодом при обложении налогом на имущество предприятий признается
   -> календарный год
   полугодие
   квартал
   календарный месяц
Налоговым периодом при обложении транспортным налогом признается(ются)
   -> календарный год
   календарный месяц
   полугодие
   три года
Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются: 1) российские организации; 2) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации; 3) индивидуальные предприниматели; 4) иностранные граждане, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации
   -> 1, 2
   1, 2, 3, 4
   только 2
   2, 4
Обязательные, индивидуально безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежавших им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований, – это
   -> налоги
   сборы
   циркуляр
   шиканер
Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государст-венными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), – это
   -> сбор
   пошлины
   налог
   возмездный платеж
Органы внутренних дел несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия. Причиненные налогоплательщикам убытки возмещаются за счет
   -> федерального бюджета в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом и иными федеральными законами
   личного бюджета в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом и иными федеральными законами
   средств страховых компаний
   не возмещаются вообще
Органы опеки и попечительства, воспитательные, лечебные учреждения, которые осуществляют опеку, попечительство или управление имуществом подопечного обязаны сообщать об установлении над физическими лицами, признанными судом недееспособными, опеки и попечительства в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее ____ дней со дня принятия соответствующего решения
   -> 5
   7
   10
   15
Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами, – это
   -> специальный налоговый режим
   распределительная функция налога
   фискальная функция налога
   экономическая функция налога
Перечень ставок, выраженных в твердых суммах или в процентах, по которым облагаются различные товары, предоставляемые услуги и т.п., – это налоговый
   -> тариф
   каботаж
   счет
   эдифакт
Порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы - это
   -> метод налогообложения
   порядок исчисления налога
   налоговая ставка
   единица налогообложения
При обложении налогом на прибыль организаций налоговая ставка устанавливается в размере _________%
   -> 24
   17
   20
   19
При реализации мяса и мясопродуктов, молока и молокопродуктов, рыбы живой и т.д., а также отдельных категорий товаров для детей, периодических печатных изданий, книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, и др. применяется налоговая ставка НДС – _____%
   -> 10
   0
   25
   12
При реализации: товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, товаров для официального пользования иностранными дипломатическими представительствами или для их личного пользования и др. – применяется налоговая ставка _____%
   -> 0
   10
   5
   18
Применяется англосаксонская модель системы налогов в
   -> США, Австралии, Великобритании, Канаде и др.
   только Франции, Канаде, Нидерландах
   только США и Канаде
   только Великобритании, Бельгии, Австралии
Применяется евроконтинентальная модель системы налогов в
   -> Германии, Нидерландах, Франции, Австрии, Бельгии
   только Франции, Канаде, Австралии
   только Бельгии, США, Австрии
   только Нидерландах, Австралии, Бельгии, Франции
Принцип, который направлен на то, чтобы без нарушения формального равенства плательщиков в максимальной степени учесть обстоятельства налогоплательщиков и обеспечить соблюдение неформального равенства, – это принцип
   -> равного налогового бремени
   принцип юридического равенства плательщиков налогов и сборов
   принцип соразмерности налогообложения конституционно значимым целям ограничения прав и свобод
   принцип всеобщности налогообложения
Принцип, который не допускает установления различных условий налогообложения в зависимости от формы собственности, организационно-правовой формы предприни-мательской деятельности, местонахождения налогоплательщика и иных оснований, носящих дискриминационный характер, – это принцип
   -> юридического равенства плательщиков налогов и сборов
   соразмерности налогообложения конституционно значимым целям ограничения прав и свобод
   всеобщности налогообложения
   равного налогового бремени
Причиненные налоговыми органами налогоплательщикам и иным участникам налоговых правоотношений убытки возмещаются
   -> за счет федерального бюджета
   за счет личного бюджета налоговых органов
   за счет средств страховых компаний
   не возмещаются вообще
Равенство субъектов иностранного и национального права в области налогообложения, проявляемое в двух аспектах: в правах и обязанностях налогоплательщиков, в наиболее важных элементах конкретных налоговых обязательств и субъектов иностранного права, – это режим
   -> национальный
   взаимности
   равенства
   наибольшего благоприятствования
Резиденты несут __________ налоговую обязанность
   -> полную
   вторичную
   первичную
   территориальную
Согласно монистической теории (О.С. Иоффе), единственным объектом правовых отношений может выступать только
   -> человеческое поведение
   вертикальные правоотношения
   горизонтальные правоотношения
   чрезвычайное поведение
Ставка единого налога устанавливается в ____% величины вменненого дохода
   -> 15
   17
   20
   25
Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации за истекший налоговый период не позднее _______-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
   -> 20
   25
   30
   31
Физическими лицами – налоговыми резидентами РФ признаются физические лица вне зависимости от гражданства, фактически находящиеся на территории РФ не менее ____ дней в календарном году
   -> 183
   180
   365
   270