ALEX SGA
Центр помощи студентам СГА © 2010-2017 · Алекс Финаев
Для быстрого поиска нужного вопроса нажмите ctrl+f
Если ответы не подходят, сообщите нам в вконтакте Алекс Финаев (Сга) и мы исправит ошибку!
Вопросы всех ответов отсортированы по алфавиту
| Арест имущества может быть: 1) полным; 2) частичным; 3) временным; 4) срочным -> 1, 2 1, 3, 4 1, 4 1, 2, 3, 4 Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в порядке, определяемом законодательством Российской Федерации, в течение _________ дней после мотивированного запроса налогового органа -> 5 14 7 10 В процессе приобретения и накопления материальных благ взимаются -> подоходно-поимущественные налоги казначейские боны нотариальные налоги казначейские налоги В случае если стоимость заложенного имущества недостаточна для покрытия требований залогодержателя, тогда он может -> получить недостающую сумму из прочего имущества должника, если иное не установлено законом или договором требовать от должника выплаты неустойки, а также получить недостающую сумму из прочего имущества должника, если иное не установлено законом или договором требовать от должника выплаты пеней получить недостающую сумму из государственного фонда В случае если, лицо воздерживается от получения доходов в формах, с которыми законодатель связывает обязанность уплаты налогов, в том числе и по повышенным ставкам, то это не противоречит закону и может использоваться практически без ограничений, - это ___________ способ уклонения от уплаты налогов -> законный косвенный прямой незаконный В случае недостаточной ясности или полноты заключения и поручается тому же или другому эксперту - назначается ____________ экспертиза -> дополнительная временная срочная повторная В случае принятия организацией решения о прекращении деятельности через свое обособленное подразделение, снятие с учета осуществляется налоговым органом по заявлению налогоплательщика в течение _________ дней со дня подачи такого заявления -> 14 30 10 7 В случае, когда предприятие или физическое лицо не становится налогоплательщиком либо в силу того, что осуществляет деятельность, по закону не подлежащую налогообложению, или получает не облагаемые налогами доходы, либо в силу отсутствия регистрации в налоговых органах, - это -> обход налогов несвоевременная уплата налогов налоговое планирование уклонение от уплаты налогов В случаях, когда реализация имущества производится в судебном порядке, начальная цена заложенного имущества определяется -> решением суда налоговым органом законодательством по соглашению сторон Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика-организации производится по решению -> руководителя (его заместителя) налогового органа суда в течение 3 дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления руководителя налогового органа в течение 7 дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления суда Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика-организации производится путем направления судебному приставу - исполнителю для исполнения в течение _____ дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления -> 3 5 10 7 Взыскания налогов осуществляются за счет денежных средств недоимщиков не позднее _________ операционного(ых) дня(ей), следующего(их) за днем получения им указанного поручения (распоряжения) -> одного трех 5 двух Виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность, - это налоговое(ая) -> правонарушение преступление ответственность санкция Впервые в отечественной литературе термин «налог» был употреблен в ______ г. -> 1765 1801 1815 1738 Данная функция налогов выражается в признании государством особых заслуг определенных категорий граждан перед обществом и в предоставлении им определенных налоговых льгот - это ________ функция -> поощрительная контрольная регулирующая стимулирующая Данная функция направлена на поддержку тех или иных экономических процессов и реализуется через систему льгот, исключений, преференций (предпочтений), увязы-ваемых с льготообразующими признаками объекта налогообложения, - это ______ функция -> стимулирующая контрольная поощрительная регулирующая Данная функция призвана способствовать решению задач налоговой политики государства посредством налоговых механизмов - это _________ функция -> регулирующая контрольная поощрительная стимулирующая Действия, совершаемые одним лицом (налоговым представителем) от имени другого лица (налогоплательщика) в силу полномочий, основанных на доверенности, указании закона либо акте компетентного государственного органа или органа местного самоуправления, которые непосредственно создают, изменяют и прекращают налоговые права и обязанности налогоплательщика, - это налоговое(ая) -> представительство регрессия прогрессия честность Денежная сумма, которую налогоплательщик, плательщик сборов или налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки, - это -> пеня неустойка взыскание штраф Денежное взыскание, мера материального воздействия на лиц, виновных в нарушении действующего законодательства, договоров или определенных правил, - это -> штраф убытки пеня неустойка Деятельность органов государственной власти, местного самоуправления и участников налоговых отношений по определению концепции формирования, структуры и объема государственных доходов; корректировке действующей системы налогов и сборов; содержанию объектов налогообложения; составу налогооблагаемой базы и размеров налоговых ставок; формированию налогового законодательства; разработке и исполнению планов мобилизации налоговых поступлений в бюджет и внебюджетные фонды, а также по контролю за их исполнением и соблюдением налогового законодательства - это __________ процесс -> налоговый факторинговый нотариальный казначейский До решения вопроса о применении дисциплинарной ответственности работник налогового органа может быть временно отстранен от исполнения должностных обязанностей на срок не более -> одного месяца трех месяцев 180 дней двух месяцев Договаривающиеся государства решают проблему одновременной полной налоговой обязанности лица, т.е. национальные законодательства нескольких государств признают налогоплательщика резидентом и соответственно он несет неограниченную налоговую ответственность перед каждым из них, - это институт -> определения резидентства методов устранения однократного налогообложения методов устранения многократного налогообложения ограничения налоговой юрисдикции государств Договор о залоге прекращается, если залогодержатель не воспользовался правом оставить предмет залога за собой в течение __________ со дня объявления повторных торгов несостоявшимися -> месяца 6 месяцев 21 дня 3 месяцев Доходы, которые связаны с осуществлением иностранным юридическим лицом какой-либо деятельности на территории Российской Федерации, - это ________ доходы -> активные косвенные прямые пассивные Доходы, не связанные с ведением иностранным юридическим лицом какой-либо деятельности в России, которые квалифицируются как поступления в виде дивидендов, процентов по вкладам в банках, процентов по ценным бумагам, платы за предоставление права на использование различных объектов интеллектуальной собственности, - это ________ доходы -> пассивные прямые косвенные активные Единая централизованная вертикальная иерархическая система государственных органов исполнительной власти - это _____________ органы -> налоговые горизонтально-вертикальные свободные абонементные Единый налог на вмененный доход относится к налогам -> реальным вертикально-горизонтальным горизонтальным вертикальным Если торги объявлены несостоявшимися, то -> залогодержатель вправе по соглашению с залогодателем приобрести заложенное имущество и зачесть в счет покупной цены свои требования, обеспеченные залогом назначаются повторные торги закрытого типа залогодержатель вправе приобрести заложенное имущество, но без зачета своих требований назначаются повторные торги Из перечисленного - Адам Смит сформулировал и обосновал следующие принципы, которые должны быть реализованы в налоговой системе демократического госу-дарства: 1) справедливость; 2) определенность; 3) удобство; 4) эффективность; 5) товарность;6) материальность -> 1, 2, 3, 4 2, 4, 6 1, 2, 3 1, 2, 3, 4, 5, 6 Из перечисленного - в зависимости от величины расходов, которые ложатся на бюджеты разных уровней, выделяют три группы стран: 1) страны, в которых расходы местных органов власти весьма значительны и составляют 20-30% ВВП; 2) страны со средним уровнем расходов местных органов власти (14-20% ВВП); 3) страны с незначительной долей местных расходов (менее 10% ВВП); 4) страны, в которых расходы местных органов власти составляют 30-50% ВВП -> 1, 2, 3 1, 3, 4 1, 3 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - в зависимости от направленности действия и смысла решаемых задач основные принципы налогообложения и сборов можно разделить на следующие группы: 1) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ консти-туционного строя; 2) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основных прав и свобод налогоплательщиков; 3) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма; 4) принципы сбережения; 5) принципы расходования -> 1, 2, 3, 1, 2, 4, 5 1, 2, 4 1, 2, 3, 4, 5 Из перечисленного - в зависимости от национальной принадлежности налогопла-тельщика различаются такие элементы налогового обязательства, как: 1) порядок уплаты налога; 2) срок уплаты налога; 3) порядок исчисления налога; 4) налоговый период; 5) налоговая ставка; 6) налоговая льгота -> 1, 2, 3, 4 2, 3, 5 2, 4, 5, 6 1, 2, 3, 4, 5, 6 Из перечисленного - в зависимости от того, на изменение какого элемента структуры налоги делятся на следующие группы: 1) изъятия; 2) скидки; 3) освобождения; 4) пулы -> 1, 2, 3 только 1 1, 2 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - в качестве налогоплательщиков к физическим лицам относятся: 1) резиденты Российской Федерации; 2) нерезиденты Российской Федерации; 3) российские организации; 4) иностранные организации -> 1,2 только 4 только 2,4 3, 4 Из перечисленного - в качестве обособленных подразделений юридических лиц в соответствии со ст. 55 ГК РФ выступают: 1) филиалы; 2) представительства; 3) объеди-нения; 4) сообщества -> 1, 2 только 1 1, 2, 3 1, 2, 3,4 Из перечисленного - в области налогообложения выработаны несколько вариантов решения проблемы юридической трактовки налога: 1) к налогам относят любые изъятия средств для формирования доходной части бюджета; 2) налог есть одна из форм фискальных платежей, отвечающая определенным требованиям; 3) налог - это казначейская нота; 4) налог - это казначейский вексель -> 1, 2 2, 4 1, 2, 3 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - в систему источников налогового права входят: 1) Конституция Российской Федерации; 2) нормы международного права и международные договоры Российской Федерации; 3) специальное налоговое законодательство (в НК РФ оно именуется законодательством о налогах и сборах); 4) общее налоговое законодательство (иные федеральные законы, содержащие нормы налогового права); 5) подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами; 6) решения Конституционного Суда РФ; 7) постановления Верховного Суда Российской федерации -> 1, 2, 3, 4, 5, 6 1, 2, 3, 7 1, 2, 3, 6, 7 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 Из перечисленного - в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязан-ностей (совершение должностного проступка) на работника налогового органов могут налагаться следующие меры дисциплинарной ответственности: 1) замечание; 2) выго-вор; 3) строгий выговор; 4) предупреждение о неполном служебном соответствии; 5) увольнение -> 1, 2, 3, 4, 5 1, 2, 3, 5 2, 3, 5 2, 5 Из перечисленного - в современной системе налогообложения налоги выполняют следующие функции: 1) распределительную (социальную); 2) фискальную; 3) регули-рующую; 4) контрольную; 5) поощрительную; 6) вертикальную -> 1, 2, 3, 4, 5 1, 2, 3, 4, 5, 6 1, 4 1, 3, 4 Из перечисленного - в соответствии со ст. 25 НК РФ, сборщиками налогов и сборов могут быть: 1) государственные органы исполнительной власти; 2) исполнительные органы местного самоуправления; 3) уполномоченные государственные органы и должностные лица; 4) абонементные органы -> 1, 2, 3 только 1 1, 3 1, 2, 3, 4 [su_members message="Чтобы увидеть полный ответ на тест. Пожалуйста %login%."] Из перечисленного - в соответствии со ст. 9 ПК РФ, участниками налоговых правоотношений являются и финансовые органы: 1) Министерство финансов Российской Федерации; 2) министерства финансов республик - субъектов Российской Федерации, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов; 3) финансовые управления (департаменты, отделы) администраций муниципальных образований -> 1, 2, 3 только 3 только 1, 2 только 1 Из перечисленного - виды международных налоговых соглашений: 1) Европейская социальная хартия (1961 г.); 2) Заключительный акт Совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе (1975 г.); 3) договоры о создании Европейского Союза; 4) Генеральное соглашение по торговле услугами (1994 г.); 5) Международное соглаше-ние о борьбе против терроризма (2000 г.); 6) Международный договор о предоставлении гуманитарной помощи (1998 г.) -> 1, 2, 3, 4 1, 5, 6 1, 2, 5, 6 1, 2, 3, 4, 5, 6 Из перечисленного - виды постоянного представительства: 1) филиалы иностранных компаний; 2) представительства; 3) различного рода офисы; 4) строительные площадки; 5) места добычи полезных ископаемых -> 1, 2, 3, 4, 5 1, 3 1, 2, 3 1, 2 Из перечисленного - выделяют следующие основные методы налогообложения: 1) рав-ное; 2) пропорциональное; 3) прогрессивное; 4) регрессивное; 5) свободное; 6) обязанное -> 1, 2, 3, 4 3, 4, 5, 6 2, 3, 6 1, 2, 3, 4, 5, 6 Из перечисленного - за нарушение действующего законодательства таможенные органы и их должностные лица несут: 1) гражданскую ответственность; 2) дисцип-линарную ответственность; 3) административную ответственность; 4) уголовную ответственность; 5) федеральную ответственность -> 1, 2, 3, 4 3, 5 2,3, 5 1, 2, 3, 4, 5 Из перечисленного - за неправомерные действия или бездействие должностные лица налоговых органов несут: 1) гражданскую ответственность; 2) дисциплинарную ответственность; 3) административную ответственность; 4) уголовную ответственность, в соответствии с законодательством Российской Федерации; 5) специальную ответственность -> 1, 2, 3, 4 2, 3, 5 1, 2, 3, 5 1, 2, 3, 4, 5 Из перечисленного - к ограниченным налоговым соглашениям относятся следующие виды международных соглашений: 1) соглашения об устранении двойного налогообло-жения в области перевозок; 2) согласования об устранении двойного налогообложения платежей по авторским правам; 3) соглашения об основах взаимоотношений между двумя государствами; 4) соглашения об оказании административной помощи по налоговым вопросам -> 1, 2 3, 4 1, 3, 4 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - к специальным налоговым режимам относятся: 1) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства; 2) система налогообложения в свободных экономических зонах; 3) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях; 4) система налогообло-жения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции; 5) аварийная система налогообложения -> 1, 2, 3, 4 2, 4, 5 1, 3 1, 2, 3, 4, 5 Из перечисленного - к субъектам иностранного права в налоговых отношениях приме-няются следующие основные режимы налогообложения: 1) национальный режим; 2) режим недискриминации; 3) режим наибольшего благоприятствования; 4) режим взаимности; 5) международный режим -> 1, 2, 3, 4 2, 3, 4 2, 3, 4, 5 1, 2, 3, 4, 5 Из перечисленного - к субъектам иностранного права в налоговых отношениях применяются следующие основные режимы налогообложения: 1) национальный режим; 2) режим недискриминации; 3) режим наибольшего благоприятствования; 4) режим взаимности; 5) международный режим -> 1, 2, 3, 4 2, 3, 4 2, 3, 4, 5 1, 2, 3, 4, 5 Из перечисленного - к юридическим признакам налога относят следующие: 1) налог - это отчуждение части собственности субъектов в доход государства; 2) налог устанавливается и вводится законом; 3) налог - это обязательный взнос, уплата которого носит принудительный характер; 4) внесение налога происходит в денежной форме; 5) налог уплачивается на основе безвозмездности; 6) налоги вносятся в бюджет или во внебюджетный фонд; 7) налоги - абстрактные платежи, которые обычно не имеют целевого назначения -> 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 1, 2, 3, 6 1, 2, 3, 5, 7 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - международные налоговые отношения - это: 1) отношения между государствами по поводу заключения и исполнения международных налоговых соглашений с целью разграничения налоговой юрисдикции государств; 2) налоговые отношения между государствами и физическими и юридическими лицами других государств (субъектами иностранного права), т.е. налоговые отношения, затрагивающие суверенитет других государств; 3) отношения публичного характера между юридическими и (или) физическими лицами различных государств -> 1, 2, 3 1, 3 2, 3 только 1 Из перечисленного - назовите виды международных налоговых соглашений: 1) ограниченные налоговые соглашения; 2) общие налоговые соглашения; 3) согла-шения об оказании административной помощи по налоговым вопросам; 4) соглашения об основах взаимоотношений между двумя государствами; 5) договоры о дипломати-ческих и консульских сношениях между государствами -> 1, 2, 3 1, 4, 5 2, 3, 5 1, 2, 3, 4, 5 Из перечисленного - назовите существенные элементы юридического состава налога: 1) налогоплательщик (субъект налога); 2) объект налога; 3) предмет налога; 4) масштаб налога; 5) метод учета налоговой базы; 6) налоговый период; 7) единица налого-обложения; 8) тариф ставок (налоговая ставка (норма налогового обложения) и метод налогообложения); 9) порядок исчисления налога; 10) отчетный период; 11) сроки уплаты налога; 12) способ и порядок уплаты налога -> 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 1, 2, 3, 8, 11, 12 1, 2, 8 1, 2, 3, 8, 9 Из перечисленного - налогоплательщиками налога на добавленную стоимость приз-наются: 1) организации; 2) индивидуальные предприниматели; 3) лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации -> 1, 2, 3 только 1, 3 только 1 только 1, 2 Из перечисленного - объектом налогообложения для налогоплательщиков единого социального налога признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по: 1) трудовым договорам; 2) граж-данско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям); 3) авторским договорам, 4) федеральным договором -> 1, 2, 3 только 2 1, 2 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - органами власти специальной компетенции являются: 1) Феде-ральная налоговая служба; 2) Министерство финансов Российской Федерации; 3) Феде-ральная таможенная служба; 4) органы государственных внебюджетных фондов; 5) ава-рийные службы -> 1, 2, 3, 4 1, 2 1, 2, 3 1, 2, 3 4, 5 Из перечисленного - освобождения от уплаты налога можно разделить на виды по формам предоставления льгот: 1) снижение ставки налога; 2) сокращение окладной суммы; 3) отсрочка или рассрочка уплаты налога; 4) целевой налоговый кредит; 5) возврат ранее уплаченного налога; 6) зачет ранее уплаченного налога -> 1, 2, 3, 4, 5, 6 только 1, 2, 6 только 1 только 1, 2, 3 Из перечисленного - основания для привлечения должностных лиц налоговых органов к уголовной ответственности предусмотрены гл. 30 Уголовного кодекса Российской Федерации: 1) злоупотребление должностными полномочиями; 2) превышение долж-ностных полномочий; 3) незаконное участие в предпринимательской деятельности; 4) получение взятки; 5) служебный подлог; 6) халатность -> 1, 2, 3, 4, 5, 6 1, 2, 3, 4 1, 2. 4, 6 1, 2, 4 Из перечисленного - основу для определения резидентства юридических лиц составляют следующие тесты (или их комбинации): 1) тест инкорпорации; 2) тест юридического адреса; 3) тест места осуществления центрального управления и контроля; 4) тест места осуществления текущего управления компанией; 5) тест деловой цели; 6) форма собственности; 7) численность работающих на предприятии; 8) вид хозяйственной деятельности -> 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 2, 3, 5, 6, 8 2, 3, 4, 5, 6, 8 2, 4, 6, 8 Из перечисленного - отчетными периодами по налогу на прибыль организаций признаются: 1) первый квартал календарного года; 2) полугодие календарного года; 3) девять месяцев календарного года; 4) календарный год -> 1, 2, 3 только 2 1, 4 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - подоходно-поимущественные налоги делятся на: 1) личные; 2) реальные; 3) косвенные; 4) прямые -> 1, 2 2, 4 3, 4 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - специальное налоговое законодательство (в НК РФ оно именуется законодательством о налогах и сборах), включает в себя следующие элементы: 1) Феде-ральное законодательство о налогах и сборах (или Законодательство о налогах и сборах Российской Федерации); 2) региональное законодательство о налогах и сборах; 3) нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления -> 1, 2, 3 только 2, 3 только 1, 3 только 1 Из перечисленного - существуют несколько основных способов уплаты налога: 1) упла-та налога по декларации; 2) уплата налога у источника дохода; 3) кадастровый способ уплаты налога; 4) патентный способ уплаты налога -> 1, 2, 3 только 2 1, 2 1, 2, 3, 4 Из перечисленного - таможенными органами РФ являются Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения: 1) региональные таможенные управления Российской Федерации; 2) таможни Российской Федерации; 3) таможенные посты Российской Федерации -> 1, 2, 3 только 2, 3 только 3 только 2 Из перечисленного - элементы структуры налоговых правоотношений: 1) субъекты правоотношения; 2) содержание правоотношения; 3) объект правоотношения; 4) форма правоотношения; 5) общество правоотношения -> 1, 2, 3 1, 3 1, 3, 4 1, 2, 3, 4, 5 Изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов, - это _____________ кредит -> инвестиционный налоговый бюджетный банковский инновационный налоговый Имущество, прибыль, доход либо иное экономическое основание, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога, - это ___________ налогообложения -> объект соглашение структура субъект Индивидуальные предприниматели вправе обжаловать в судебном порядке акты налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц -> в арбитражном суде как в арбитражном суде, так и в суде общей юрисдикции подобные акты обжалованию не подлежат в суде общей юрисдикции Концепция ослабления налогового бремени международным договором была сформулирована в решениях от 12 марта 1980 года и от 12 января 1981 года: «Международный договор не предусматривает оснований для увеличения размера налоговых обязательств, если национальное законодательство этого не предусматривает», Верховным Налоговым Судом -> ФРГ Бельгии Великобритании Дании Копии постановления о возбуждении исполнительного производства направляются в налоговый орган и должнику __________ после его вынесения -> не позднее следующего дня в течение 7 дней в течение 48 часов в течение 3 дней Лица, отношения между которыми могут оказывать непосредственное влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, - это __________ лица -> взаимозависимые взаимоконкретные взаимоспособные взаимозаменяемые Лицо, на котором лежит юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств, - это _________ налогообложения -> субъект соглашение структура объект Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции в течение ___________ месяцев с момента вступления в силу решения суда или налогового органа о применении налоговой санкции -> 12 24 6 18 Международные договоры рекомендательного характера относятся к налоговым соглашениям -> общим об основах взаимоотношений между двумя государствами об оказании административной помощи по налоговым вопросам ограниченным Метод, при котором из базы соответствующего резидентского (смешанного) налога резиденту предоставляется право вычесть ту часть объекта налогообложения, которая у него возникла за границей, основным - это -> позитивный метод освобождения основной метод обложения льготный метод обложения метод кредита Назовите виды налогового контроля: 1) документальный налоговый контроль, 2) фактический налоговый контроль; 3) полный налоговый контроль; 4) частичный налоговый контроль -> 1, 2 только 3 1, 3 1, 2, 3, 4 Назовите главные задачи унификации налоговых систем: 1) координация налоговой политики всех государств; 2) сближение принципов и методов налогообложения; 3) установление одинаковых налоговых ставок; 4) создание единого рынка со здоровой конкуренцией -> 1, 2, 3 3, 4 1, 3, 4 1, 2, 3, 4 Назовите случаи, когда взыскание налога за счет иного имущества предусмотрено законодательством о налогах и сборах: 1) при недостаточности денежных средств на счетах налогоплательщика; 2) при отсутствии денежных средств на счетах налого-плательщика; 3) при отсутствии информации о счетах налогоплательщика; 4) при отсутствии залога у налогоплательщика -> 1, 2, 3 1, 2, 4 1, 2 1, 2, 3, 4 Назовите способы обеспечения налоговой обязанности: 1) способ ограниченного применения; 2) способ общего применения; 3) способ прямого применения; 4) способ умеренного применения -> 1, 2 1, 2, 4 1, 2, 3 1, 2, 3, 4 Назовите способы обеспечения общего применения: 1) пеня; 2) приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке; 3) арест имущества налогопла-тельщика; 4) залог имущества; 5) поручительство -> 1, 2, 3 1, 4, 5 2, 3 4 1, 2, 3, 4, 5 Назовите способы ограниченного применения: 1) залог имущества; 2) поручительство; 3) приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке; 4) арест иму-щества налогоплательщика; 5) пеня -> 1, 2 2, 4, 5 2, 3, 5 1, 2. 3, 4, 5 Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется налогоплательщиком -> самостоятельно в отношении каждого добытого полезного ископаемого местными органами регионом государством Налоговая декларация представляется не позднее ________________ года, следующего за истекшим налоговым периодом -> 30 апреля 10 мая года 25 мая года 20 мая года Налоговые органы в их сегодняшнем виде формируются в России с _________ г. -> 1991 2005 2000 1998 Налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее ___________ месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта (срок давности взыскания санкции) -> 6 24 18 12 Налоговые ставки при обложении налогом на имущество предприятий устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать ______% -> 2,2 3 2,5 5 Налоговый контроль осуществляется: 1) налоговыми органами; 2) таможенными органами; 3) внебюджетными фондами; 4) правоохранительными органами -> 1, 2 1, 3 1, 3, 4 1, 2, 3, 4 Налоговый кредит - это изменение срока уплаты налога на срок от -> трех месяцев до 1,5 лет 2 лет до 3-х лет 10 до 20 дней одного месяца до одного года Налоговый орган не вправе проводить две выездные налоговые проверки и более по одним и тем же налогам за один и тот же период в течение -> одного календарного года одного календарного месяца трех календарных лет шести календарных месяцев Налоговый период - это -> календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база, и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате казначейский период территориальный период системный период Налоговым кодексом РФ предусматриваются следующие виды способов обеспечения и исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: 1) залог имущества; 2) поручи-тельство; 3) пеня; 4) приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке; 5) арест имущества налогоплательщика; 6) другие способы, установленные таможен-ным законодательством РФ, в части налогов (сборов), подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ; 7) наложение штрафа на налогоплательщика -> 1, 2, 3, 4, 5, 6 1, 3. 4. 5. 6, 7 1, 3, 4, 5, 7 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный(ая) -> год неделя квартал месяц Налоговым периодом при обложении земельным налогом признается -> календарный год календарный месяц квартал полугодие Налоговым периодом при обложении налогом на добавленную стоимость признается -> календарный месяц полугодие квартал календарный год Налоговым периодом при обложении налогом на игорный бизнес признается -> календарный месяц квартал полугодие календарный год Налоговым периодом при обложении налогом на имущество предприятий признается -> календарный год календарный месяц квартал полугодие Налоговым периодом при обложении транспортным налогом признается(ются) -> календарный год три года полугодие календарный месяц Налогообложение - это категория -> определяющая процессы и механизмы перераспределения валового (совокупного) общественного продукта с целью создания финансовой основы существования государства банковская нотариальная казначейская Налогоплательщик, который считает свои права нарушенными тем или иным налоговым законом, может обжаловать его в Конституционный Суд РФ -> лишь после предварительного обращения в суд общей юрисдикции или арбитражный суд и применения обжалуемых положений закона в его деле сразу и только в Конституционный Суд РФ только лишь после обращения в суд общей юрисдикции только лишь после обращения в арбитражный суд Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются: 1) российские организации; 2) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации; 3) индивидуальные предприниматели; 4) иностранные граждане, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации -> 1, 2 2, 4 только 2 1, 2, 3, 4 Незаконное использование налоговых льгот, несвоевременная уплата налогов и сокрытие доходов, непредставление или несвоевременное представление документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов - это -> уклонение от уплаты налогов несвоевременная уплата налогов налоговое планирование обход налогов Обязанность по уплате налога считается исполненной -> с момента, когда денежные средства, полученные от продажи заложенного имущества, перечислены в бюджет в течение 14 дней с даты принятия решения об обращении взыскания на предмет залога в течение 7 дней с даты принятия решения об обращении взыскания на предмет залога с даты принятия решения об обращении взыскания на предмет залога Обязательные, индивидуально безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежавших им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований, - это -> налоги шиканер циркуляр сборы Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государст-венными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), - это -> сбор возмездный платеж налог пошлины Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государст-венными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), - это -> сбор штраф недоимка пеня Обязательство государства предоставлять государству-партнеру и субъектам его права льготные (наиболее благоприятные) условия по сравнению с теми, которые действуют или могут быть введены для любой третьей страны, - это режим -> наибольшего благоприятствования национальный недискриминации взаимности Ограничение прав налогоплательщика-организации в отношении его имущества, при котором владение, пользование и распоряжение этим имуществом осуществляются с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа, - это ________ арест имущества -> частичный временный срочный полный Ограничение прав налогоплательщика-организации в отношении его имущества, при котором он не вправе распоряжаться арестованным имуществом, а владение и пользование этим имуществом осуществляются с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа, - это _______ арест имущества -> полный срочный временный частичный Определяют принципы взаимоотношений международных организаций со странами местонахождения этих организаций соглашения -> специфические международные общие налоговые об оказании административной помощи по налоговым вопросам об основах взаимоотношений между двумя государствами Органы внутренних дел несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия. Причиненные налогоплательщикам убытки возмещаются за счет -> федерального бюджета в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом и иными федеральными законами не возмещаются вообще средств страховых компаний личного бюджета в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом и иными федеральными законами Органы опеки и попечительства, воспитательные, лечебные учреждения, которые осуществляют опеку, попечительство или управление имуществом подопечного обязаны сообщать об установлении над физическими лицами, признанными судом недееспособными, опеки и попечительства в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее ____ дней со дня принятия соответствующего решения -> 5 15 10 7 Органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, осуществляющие частную практику, обязаны сообщать о нотариальном удостоверении права на наследство и договоров дарения в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее ______ дней со дня соответствующего нотариального удостоверения -> 5 14 10 7 Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами, - это -> специальный налоговый режим экономическая функция налога фискальная функция налога распределительная функция налога Перечень ставок, выраженных в твердых суммах или в процентах, по которым облагаются различные товары, предоставляемые услуги и т.п., - это налоговый -> тариф эдифакт счет каботаж Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога, - это налоговая(ое,ый) -> декларация квитанция договор соглашение По просьбе залогодателя суд вправе в решении об обращении взыскания на заложенное имущество отсрочить его продажу с публичных торгов на срок до -> одного года трех лет шести месяцев двух лет Поручительство оформляется в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации -> договором между налоговым органом и поручителем налоговый орган оформляет письменное разрешение поручителю поручитель оформляет расписку оформляется доверенность Порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы - это -> метод налогообложения единица налогообложения налоговая ставка порядок исчисления налога Предметом залога по договору между налоговым органом и залогодателем -> не может быть имущество, заложенное по другому договору может быть только недвижимое имущество может быть имущественные права (требования) может быть любое имущество, не изъятое из оборота Предоставление государством субъектам его национального права со стороны государства-партнера таких условий налогообложения, которые не хуже условий, предоставляемых этим государством субъектам национального права других стран, - это режим -> недискриминации международный взаимности наибольшего благоприятствования Предоставление субъектам иностранного права благоприятных условий налогообложения, если субъекты права предоставляющего государства пользуются аналогичными благоприятными условиями в данном иностранном государстве, - это режим -> взаимности наибольшего благоприятствования национальный недискриминации Представительства, возникающие в результате деятельности зависимого агента, относятся к ____________ формам представительства -> субъектным неимущественным организационным имущественным Представительства, которые возникают в результате наличия на территории другого государства постоянного места деятельности иностранной организации, относятся к ______________ формам представительства -> имущественным неимущественным организационным субъектным Представляет собой совокупность коллизионных норм, которые полностью или частично отсылают решение определенных вопросов к законодательству одного из договаривающихся государств, - это институт -> ограничения налоговой юрисдикции государств определения резидентства методов устранения однократного налогообложения методов устранения многократного налогообложения При обложении налогом на прибыль организаций налоговая ставка устанавливается в размере _________% -> 24 19 20 17 При объявлении повторных торгов несостоявшимися залогодержатель вправе оставить предмет залога за собой с оценкой его в сумме не более чем, на _______% ниже начальной продажной цены на повторных торгах -> 10 5 20 15 При постановке на учет физических лиц в состав сведений об указанных лицах включаются также их персональные данные: 1) фамилия, имя, отчество; 2) дата и место рождения; 3) место жительства; 4) данные паспорта или иного удостоверяющего личность налогоплательщика документа; 5) данные о гражданстве; 6) данные о заработной плате налогоплательщика -> 1, 2, 3, 4. 5 1, 2, 4, 6 1, 2, 3, 4, 6 1, 2, 3, 4, 5, 6 При продаже предмета залога по цене, превышающей требования залогодержателя, то -> разница возвращается залогодателю залогодателю возвращается сумма в размере 10% разницы залогодателю возвращается сумма в размере 5% разницы разница не возвращается залогодателю При реализации мяса и мясопродуктов, молока и молокопродуктов, рыбы живой и т.д., а также отдельных категорий товаров для детей, периодических печатных изданий, книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, и др. применяется налоговая ставка НДС - _____% -> 10 12 25 0 При реализации: товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, товаров для официального пользования иностранными дипломатическими представительствами или для их личного пользования и др. - применяется налоговая ставка _____% -> 0 18 5 10 Применяется англосаксонская модель системы налогов в -> США, Австралии, Великобритании, Канаде и др. только Великобритании, Бельгии, Австралии только США и Канаде только Франции, Канаде, Нидерландах Применяется евроконтинентальная модель системы налогов в -> Германии, Нидерландах, Франции, Австрии, Бельгии только Нидерландах, Австралии, Бельгии, Франции только Бельгии, США, Австрии только Франции, Канаде, Австралии Принцип, который направлен на то, чтобы без нарушения формального равенства плательщиков в максимальной степени учесть обстоятельства налогоплательщиков и обеспечить соблюдение неформального равенства, - это принцип -> равного налогового бремени принцип всеобщности налогообложения принцип соразмерности налогообложения конституционно значимым целям ограничения прав и свобод принцип юридического равенства плательщиков налогов и сборов Принцип, который не допускает установления различных условий налогообложения в зависимости от формы собственности, организационно-правовой формы предприни-мательской деятельности, местонахождения налогоплательщика и иных оснований, носящих дискриминационный характер, - это принцип -> юридического равенства плательщиков налогов и сборов равного налогового бремени всеобщности налогообложения соразмерности налогообложения конституционно значимым целям ограничения прав и свобод Приостановление операций по счетам в банке в отношении налогоплательщика - физического лица в случае неисполнения им в установленный срок обязанности по уплате налога осуществляется по решению -> суда налогового агента банка налогового органа Причиненные налоговыми органами налогоплательщикам и иным участникам налоговых правоотношений убытки возмещаются -> за счет федерального бюджета не возмещаются вообще за счет средств страховых компаний за счет личного бюджета налоговых органов Равенство субъектов иностранного и национального права в области налогообложения, проявляемое в двух аспектах: в правах и обязанностях налогоплательщиков, в наиболее важных элементах конкретных налоговых обязательств и субъектов иностранного права, - это режим -> национальный наибольшего благоприятствования равенства взаимности Равенство субъектов иностранного и национального права в области налогообложения, проявляемое в двух аспектах: в правах и обязанностях налогоплательщиков, в наиболее важных элементах конкретных налоговых обязательств и субъектов иностранного права, - это режим -> национальный наибольшего благоприятствования равенства взаимности Разработка и применение специальных приемов уменьшения налоговых обязательств налогоплательщика правомерными способами и средствами - это -> налоговое планирование несвоевременная уплата налогов уклонение от уплаты налогов обход налогов Реализация заложенного имущества производится путем -> продажи с публичных торгов передачи залогодержателю передачи в социальный фонд продажи на закрытом аукционе Резиденты несут __________ налоговую обязанность -> полную территориальную первичную вторичную Совершение каких-либо сделок в отношении заложенного имущества, в том числе сделок, совершаемых в целях погашения сумм задолженности, может осуществляться -> только по согласованию с залогодержателем согласования не требуется как по согласованию с залогодателем, так и с залогодержателем только по согласованию с залогодателем Советы адвокатских палат субъектов Российской Федерации обязаны сообщать в налоговый орган по месту нахождения адвокатской палаты субъекта Российской Федерации сведения об адвокатах, являющихся членами адвокатской палаты субъекта Российской Федерации, не позднее _____-го числа каждого месяца -> 30 1 29 25 Согласно монистической теории (О.С. Иоффе), единственным объектом правовых отношений может выступать только -> человеческое поведение чрезвычайное поведение горизонтальные правоотношения вертикальные правоотношения Согласно п. 1 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве» обращение взыскания на имущество должника состоит из: 1) ареста (описи) имущества; 2) изъятия имущества; 3) принудительной реализации имущества; 4) наложением штрафа на должника -> 1, 2, 3 только 1 1, 2 1, 2, 3, 4 Соглашения, которые регулируют вопросы взаимодействия компетентных органов договаривающихся государств по оказанию взаимной помощи в борьбе с налоговыми нарушениями путем передачи информации, предоставления документов, проведения расследований и обмена опытом, относятся к налоговым соглашениям -> об оказании административной помощи по налоговым вопросам общим ограниченным об основах взаимоотношений между двумя государствами Ставка единого налога устанавливается в ____% величины вменненого дохода -> 15 25 20 17 Судебный пристав-исполнитель выносит постановление о возбуждении исполнитель-ного производства в ___________ со дня поступления к нему постановления налогового органа -> трехдневный срок течение одного дня течение 7 дней течение 5 дней Сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством срок, - это -> недоимка штраф сбор пеня Уплата НДС производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации за истекший налоговый период не позднее _______-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом -> 20 31 30 25 Устанавливается освобождение дипломатических и консульских работников, а также самих представительств государств от всех налогов, сборов и пошлин принимающей стороны (налоговый иммунитет) в договорах -> о дипломатических и консульских сношениях между государствами об оказании административной помощи по налоговым вопросам специфических международных торговых Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, вправе обжаловать в судебном порядке акты налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц -> в суде общей юрисдикции как в арбитражном суде, так и в суде общей юрисдикции подобные акты обжалованию не подлежат в арбитражном суде Физическими лицами - налоговыми резидентами РФ признаются физические лица вне зависимости от гражданства, фактически находящиеся на территории РФ не менее ____ дней в календарном году -> 183 270 365 180 Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности с ____ лет(года) -> 16 21 14 18 Целью унификации налоговых систем в свете глобализации мировой экономики является -> создание единого рынка со здоровой конкуренцией, без предоставления преимуществ каким-либо отдельным участникам международного хозяйственного оборота установление одинаковых налоговых ставок сближение принципов и методов налогообложения координация налоговой политики всех государств Экспертиза назначается постановлением -> должностного лица налогового органа, осуществляющего выездную налоговую проверку таможенного органа органа внутренних дел суда Юридические лица вправе обжаловать в судебном порядке акты налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц -> в арбитражном суде как в арбитражном суде, так и в суде общей юрисдикции подобные акты обжалованию не подлежат в суде общей юрисдикции Назовите способы обхода налогов: 1) законный; 2) незаконный; 3) прямой; 4) косвенный -> 1, 2 2, 3, 4 2, 3 1, 2, 3, 4 Предусматривает применение режима наибольшего благоприятствования в отношении товаров и услуг, ввозимых из страны-партнера, договоры -> торговые об оказании административной помощи по налоговым вопросам специфические международные о дипломатических и консульских сношениях между государствами В случае использования запрещенных законом приемов (например, уклонение от регистрации предприятия) и, таким образом, наряду с уклонением от уплаты налогов, является налоговым правонарушением - это ___________ способ уклонения от уплаты налогов -> незаконный законный косвенный прямой [/su_members] |